Durée Epreuve : 2 h 00 - Notation sur 40 points
Réalisation de travaux comptables courants - Etablissement de document de saisie selon organisation comptable de l’entreprise
L’enregistrement de la paie et des charges sociales est exclu du programme :
- Codifier des documents comptables en vue de la saisie (tickets et bordereaux)
- S’adapter aux tracés fournis (avec possibilité d’un bordereau à contrepartie automatique pour un journal de trésorerie). Reporter et totaliser un journal.
- Précomptabiliser, en respectant l’organisation comptable de l’entreprise, des opérations courantes (éventuellement document comptable à compléter) de :
- Facturations (y compris acomptes et consignations),
- Charges et produits,
- Règlements émis ou reçus, y compris cartes bancaires,
- Effets de commerce (opérations simples).
- Gérer la comptabilité des emballages et des consignations (au coût de revient et au coût de revient majoré) : boni et mali de consignation.
- Gérer des comptes de tiers : mettre à jour un Grand Livre des Fournisseurs et/ou des Clients. Présenter l’extrait du Grand Livre Général (compte général Fournisseurs ou Clients). Lettrer, contrôler et justifier des soldes de comptes.
- Gérer un rapprochement bancaire et établir un état (tracé à établir ou s’adapter à un tracé fourni).
- Gérer les opérations portant sur la TVA (entreprise assujettie à la TVA sur les débits ou sur les encaissements) : connaître les comptes, établir le calcul de la TVA due et la déclaration, précomptabiliser la liquidation (la TVA intracommunautaire étant exclue).
- Rendre compte, dans une note structurée, des résultats obtenus.
Organisation comptable de l’entreprise :
- Un ou plusieurs journaux,
- Plan comptable général et extrait du plan comptable de l’entreprise, avec ou sans comptes auxiliaires des tiers,
- Le(s) principe(s) d’enregistrement du 1er degré.
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